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38 Altre passività correnti

 
 30-giu-1231-dic-11Variazioni
Accise e addizionali110.54221.16889.374
Depositi cauzionali72.18473.465(1.281)
Contributi in conto impianti67.34567.620(275)
Imposta sul valore aggiunto51.82118.71033.111
Personale30.55324.9365.617
Debiti verso istituti di previdenza27.53222.0035.529
Debiti per componenti tariffarie14.23514.345(110)
Cassa conguaglio settore elettrico e gas per perequazione12.52311.706817
Debiti verso soci per dividendi11.3368.7712.565
Ritenute ai dipendenti11.02010.857163
Comuni per disagi ambientali e costituzione di garanzie8.84513.547(4.702)
Lavori c/terzi per studi/proget/cons.4.2784.478(200)
Altri debiti tributari3.5913.182409
Assicurazioni e franchigie2.9673.047(80)
Clienti2.5632.350213
Titoli di efficienza energetica ed emission trading2.4202.795(375)
Canoni fognatura5795772
Amministratori e Sindaci249275(26)
Altri debiti34.79428.4216.373
Totale469.377332.253137.124

Di seguito sono commentate le voci più significative e le relative variazioni rispetto al 31 dicembre 2011.

"Accise e addizionali" si incrementano notevolmente rispetto al 31 dicembre 2011, per la motivazione si rinvia alla nota 27 "Altre attività correnti" e in particolare al meccanismo che regola i rapporti finanziari con l'Erario.

"Depositi cauzionali", riflettono quanto versato dai clienti in relazione ai contratti di somministrazione gas, acqua ed energia elettrica.

"Contributi in conto impianti", si riferiscono agli investimenti del settore idrico e ambiente. Tale voce si decrementa, proporzionalmente alle quote di ammortamento calcolate sulle immobilizzazioni di riferimento.

"Imposta sul valore aggiunto", l'incremento rispetto al 31 dicembre 2011 risente degli acconti versati a tale data che riducono l'esposizione debitoria del Gruppo.

"Personale", relativo a ferie maturate e non godute al 30 giugno 2012, al premio di produttività e agli stipendi contabilizzati per competenza.

"Debiti verso istituti di previdenza", relativi ai contributi dovuti maturati sulle mensilità di giugno 2012.

"Cassa conguaglio settore elettrico e gas per perequazione", riflette le posizioni debitorie per la perequazione sulla distribuzione/misura del gas, alcune componenti di sistema del servizio gas e la perequazione del servizio elettrico.

"Debiti verso soci per dividendi", riflette la posizione debitoria nei confronti dei soci di minoranza delle seguenti società controllate:
- Fea Srl, 8.820 migliaia di euro (8.771 migliaia di euro al 31 dicembre 2011);
- Romagna Compost Srl, 364 migliaia di euo;
- Sinergia Spa, 287 migliaia di euro;
- Hera Comm Marche Srl, 422 migliaia di euro;
- Marche Multiservizi Spa, 1.443 migliaia di euro.

"Comuni per disagi ambientali e costituzione di garanzie", relativi ai contributi da riconoscere ai comuni, a titolo di indennizzo danni ambientali, proporzionalmente ai rifiuti conferiti negli impianti alla data del 30 giugno 2012. La riduzione, rispetto al 31 dicembre 2011 è dovuta ai pagamenti effettuati nel 1° semestre 2012.

"Altri debiti tributari" comprendono il debito per ecotassa relativo relativo al secondo trimestre 2012 che verrà liquidato nel mese di luglio 2012.

"Titoli di efficienza energetica ed emission trading", si riferiscono per 2.267 migliaia di euro a certificati grigi e per 154 migliaia di euro a certificati verdi (al 31 dicembre 2011, 1.625 migliaia di euro per certificati grigi e 1.170 migliaia di euro per certificati verdi). Tale appostazione riflette l'obbligo di riconsegna di certificati nei confronti delle autorità competenti in base alle norme vigenti.